_ Trebuie să plătesc impozit pe câștigul de capital dacă vând bitcoin, dar nu scot numerar?

Cum se descurcă fiscalul cu câștigurile de capital din investiția în bitcoin? 

Impozitul este datorat atunci când vindeți activul sau când realizați beneficiul înapoi în contul dvs. bancar (fiat)?

Am investit puțin în bitcoin aproape de vârful ultimei piețe bull (în 2020), așa că am petrecut cea mai mare parte a timpului de atunci cu pierderi din investiții. M-am întors acum în negru și mă întreb ce trebuie să fac dacă vând.

Dacă am vândut niște bitcoin și am păstrat veniturile din contul meu cripto ar trebui să fie datorate atunci, sau numai atunci când am retras numerar real?

Angharad Carrick de la This Is Money spune: Afacerile fiscale sunt complicate în cel mai bun caz, dar regulile privind criptomonedele pot fi și mai confuze.

Din moment ce acestea sunt un activ relativ nou - bitcoin a fost inventat în 2009 - biroul fiscal a introdus diverse reguli noi din ultimii câțiva ani.

Printre modificări se numără faptul că activele cripto sunt acum incluse în domeniul de competență al impozitul pe câștigurile de capital (CGT), care se plătește atunci când vindeți un activ care a crescut în valoare.

Câștigul este impozitat, mai degrabă decât suma de bani pe care o primiți și nu plătiți CGT dacă toate câștigurile dvs. într-un anul intră sub incidența alocației fără taxe, care este în prezent de 3.000 GBP.

Este posibil să trebuiască să plătiți CGT atunci când vă vindeți criptomoneda, să o schimbați cu un alt tip de „jeton” cripto sau să le folosiți pentru a plăti bunuri sau servicii.

De asemenea, puteți fi răspunzător dacă oferiți jetoanele unei alte persoane, cu excepția cazului în care este un cadou către soțul sau partenerul dvs. civil, dar nu și dacă le donați unei organizații de caritate.

Majoritatea investitorilor cripto nu au fost nevoiți să se gândească prea mult la înregistrarea unor câștiguri, deoarece piața a fost relativ redusă după ce a atins un maxim în noiembrie 2021.

Din ianuarie, prețul bitcoin a crescut , aproape de 72.000 USD la un moment dat, pe fondul fluxurilor în noul lansat ETF-uri Bitcoin spot din SUA.

Alte criptomonede au înregistrat o creștere similară și, în timp ce prețurile s-au împerecheat oarecum, investitorii cripto ar putea avea câștiguri semnificative.

Dacă acestea sunt păstrate. în contul cripto, fără a vă transfera în contul dvs. bancar obișnuit, sunteți obligat să plătiți impozit?

Am întrebat-o pe Catherine Heinen, FCCA a TaxAssist Accountants și James Carn, director asociat pentru taxele clienților privați la Evelyn Partners pentru sfatul lor. 

Catherine Heinen, FCCA, spune: Câștigurile din criptoactive pentru investiții personale sunt în mod normal supuse CGT. Evenimentele impozabile includ vânzarea, utilizarea criptoactivelor pentru a cumpăra alte criptoactive sau bunuri și servicii, oferirea lor și schimbarea acestora.

Donarea de jetoane către organizații de caritate nu va atrage răspunderea CGT.

Vânzarea de bitcoin și neretragerea fondurilor în contul dvs. bancar ar fi un eveniment impozabil și ar trebui să vă luați în considerare expunerea la CGT.

James Carn de la Evelyn Partners spune : Activele criptografice, cum ar fi bitcoin, sunt active taxabile în scopul impozitării câștigurilor de capital și, prin urmare, un câștig sau o pierdere de capital este realizată în scopuri fiscale ori de câte ori activul este vândut sau înstrăinat în alt mod, de exemplu, dând Bitcoin-ul sau folosindu-l pentru achiziționați un bun sau un serviciu.

Punctul de impozitare este atunci când bitcoinul este vândut, nu atunci când numerarul este retras dintr-un portofel. Este important de reținut că cedările nu se limitează la conversia în monedă fiat, cum ar fi sterlina. 

Cederile au loc și atunci când un criptoactiv este vândut pentru un alt criptoactiv și nu este posibilă transferul câștiguri de capital în investiții de înlocuire a activelor cripto.

Dacă un contribuabil realizează un câștig de capital, ar trebui să ia în considerare rezervarea unei părți din veniturile sale pentru a finanța orice impozit datorat pe câștigul de capital înainte de a reinvesti. 

Dacă acest lucru nu se face, atunci contribuabilul riscă ca un activ de înlocuire să scadă în valoare, lăsându-i cu fonduri insuficiente pentru a plăti impozitul pe câștigul inițial. Cu excepția cazului în care o pierdere de capital este realizată efectiv în același an fiscal cu câștigul de capital, atunci nu este posibilă compensarea pierderii cu câștigul.

Cum se calculează un câștig și o pierdere de capital

Heinen spune: Un câștig de capital este calculat ca valoarea disponibilă minus costurile admisibile.

Costurile admisibile includ suma plătită pentru activ, comisioanele de tranzacție, publicitate, unele costuri profesionale și costurile pentru efectuarea unei evaluări sau repartizări către să poată calcula câștigurile sau pierderile. Orice costuri deduse din profituri pentru impozitul pe venit și costurile pentru activitățile de cripto mining nu sunt permise ca deducere pentru CGT.

Când vine vorba de suma plătită pentru activ, HMRC are un sistem de „pooling” a activelor . Eliminarea este mai întâi asociată cu achizițiile din aceeași zi și apoi cu achizițiile în următoarele 30 de zile. După aceasta, fiecare tip de jeton intră în propriul „pool” și are propriul „cost admisibil cumulat”.

Acolo unde ați înregistrat pierderi de capital în anii precedenți, acestea pot fi disponibile pentru a fi utilizate împotriva câștigurilor de capital. . Pierderile pot fi reportate pe termen nelimitat acolo unde sunt raportate la HMRC. 

Ar trebui să raportați pierderile în anul în care au loc, dar HMRC vă oferă până la patru ani pentru a le raporta. După patru ani, dacă nu ați raportat deja, nu veți putea raporta și utiliza pierderile respective.

Dacă nu ați raportat pierderi, poate fi necesar să vă modificați declarația fiscală. Dacă nu a fost cerută nicio declarație de impozit pentru acei ani, puteți scrie la HMRC pentru a raporta pierderile.

Scăderea de pierderi nu este disponibilă în cazul în care activul valorează mai puțin decât ați plătit pentru el, deși pot fi disponibile unele scutiri. unde activul cripto a devenit „lângă nimic”.

Rata CGT depinde de câștigurile totale și de rata de impozitare. Câștigul, după deducerea sumei anuale scutite, va fi impozitat fie la:

CGT urmează să fie plătită către HMRC până la 31 ianuarie după sfârșitul anului de evaluare. De exemplu, cedările efectuate între 6 aprilie 2024 și 5 aprilie 2025 trebuie raportate și taxa plătită către HMRC până la 31 ianuarie 2026.

Trebuie să păstrați înregistrări detaliate ale tuturor tranzacțiilor cu criptomonede, inclusiv tipul și numărul jetoanele eliminate, data eliminării, numărul de jetoane rămase, valoarea jetoanelor în lire sterline și o evidență a costurilor cumulate înainte și după cedare.

CGT poate fi un domeniu complex, așa că este important să vorbim unui contabil.

(Fluierul)