10:08 2024-11-22 crimes - citeste alte articole pe aceeasi tema
Comentarii Adauga Comentariu

_ Șase moduri de a reduce impozitul pe moșteniri la pensii, de expertul în bani GARY SMITH

_ Șase moduri de a reduce impozitul pe moștenire pe pensii , de expertul în bani GARY SMITH

Gary Smith este partener de planificare financiară și specialist în pensii la administratorul de avere Evelyn Partners.

Mai multe familii vor fi atrase în rețeaua impozitului pe moștenire din primăvara anului 2027, iar unele dintre acestea vor trebui să înceapă planificarea acum dacă doresc să atenueze efectele.

Schimbarea regulilor privind impozitul pe moștenire va transforma modul în care unii economisiți se gândesc la pensiile lor și la finanțarea pensionării.

Mulți pensionari, și în special cei apropiați până la vârsta de 75 de ani și peste 75 de ani, vor revizui ceea ce trebuie să facă cu casele lor de pensii și asta va duce probabil la reducerea mai multor economii de pensii.

Perspectiva fondurile de pensii fiind impozitate de două ori, dacă beneficiarii trebuie să plătească și impozit pe venit la retrageri, este unul pe care cei mai mulți economisiți vor dori să îl evite.

De asemenea, dacă adăugarea de economii de pensie va împinge valoarea totală a o avere peste pragul de 2 milioane de lire sterline, atunci intervalul de reședință nul va începe să dispară și facturile de impozite pe succesiune vor deveni și mai oneroase.

Dar principiile planificării succesorale rămân aceleași: este un act de echilibru între acces la banii de care ai nevoie pentru a te asigura că trăiești viața pe care o dorești și nu rămâi scurt, față de economiile de impozite pe moștenire ale reducerii valorii tale. moștenire.

De la libertățile de pensie din 2015, când casele de pensii puteau fi puse în retragere și accesate în mod flexibil, a fost tentant și destul de sensibil pentru unii economiști să arate bani în pensia lor ca un vehicul eficient din punct de vedere fiscal al succesiunii. pentru a lăsa bogăția următoarei generații.

Eliminarea alocației pe viață în aprilie 2023 a extins domeniul de aplicare pentru aceasta pentru cei mai bogați economisitori.

Veștile bune sunt că avem doi ani și jumătate înainte ca schimbarea regulilor să intre în vigoare. Vestea mai puțin bună este că pentru unii din ultimii ani de pensionare care au planificat în conformitate cu regulile actuale și au părăsit pensia. economii neatinse, vor aduce câteva alegeri importante.

S-ar putea să nu vrea neapărat să stea la o pensie mare când vor muri, dar dacă vor să înceapă să extragă bani din el, atunci asta ar putea arunca propriile penalități fiscale.

Situația ar putea fi deosebit de supărătoare pentru cei care și-au transferat recent pensia cu beneficii determinate într-o schemă de contribuții determinate, în mare parte pentru că doreau să lase o oală de bani familiei lor în o modalitate eficientă din punct de vedere fiscal.

Pentru cei care economisesc actuali și pensionarii mai tineri, pensiile își vor recăpăta scopul fundamental ca un vehicul foarte eficient din punct de vedere fiscal, utilizat în principal pentru finanțarea pensionării.

Dar această expunere potențială mai mare la impozitul pe moștenire ar putea, printre alte rezultate, să vadă Banca bunicii și bunicilor să-și deschidă porțile cu o creștere a cadourilor și chiar o creștere a căsătoriilor de mai târziu.

1. Creșteți-vă cadourile - și cheltuielile

O posibilă reacție la descoperirea bruscă a faptului că o întreagă bucată de bani care anterior era imună la impozitul pe moștenire va fi acum adăugată la averea dvs. este să începeți să-i dați în timpul viața dvs. sau să o cheltuiți.

Cu toate acestea, merită să ne amintim că impozitul pe moștenire se va aplica numai activelor dacă averea nu este acoperită de rata zero disponibilă. benzi.

Important este să nu iei decizii drastice și să nu fii orbit de chestiunea fiscală.

Îți dai seama de pierderi la investiții la o scădere a pieței pentru a faceți o retragere mare a pensiei?

Vă lăsați suficiente fonduri în pensie pentru restul pensionării și, eventual, pentru costurile de îngrijire?

Chiar și în chestiunea fiscală, ați putea plăti o cotă mai mare a impozitului pe venit prin creșterea retragerilor pentru cadou, ceea ce ar putea șterge orice eventuală economisire a impozitului pe moștenire? Acesta este evident un pericol dacă retragerile de pensie sunt supuse cotelor marginale mai mari de 40% sau 45% ale impozitului pe venit.

Există modalități potențial eficiente din punct de vedere fiscal de a dona din pensie. fonduri. Una ar fi să luați suma forfetară de 25% fără impozit, dacă este încă disponibilă.

În timp ce donarea unei astfel de sume ar putea fi supusă regulii de șapte ani înainte de a compensa cu totul averea, dacă binefăcătorul nu supraviețuiește atât de mult, atunci cadoul ar putea beneficia de o cotă mai mică a impozitului pe moștenire datorită reducerii reduse.

S-ar putea să vedem că unii economisiți accelerează retragerea cotei lor libere de impozite. sume pentru a seta ceasul de șapte ani.

O altă opțiune ar fi să luați retragerile regulate din pot ca venit, pentru a face cadouri folosind regula „cheltuieli normale din venit”.

Astfel de cadouri obișnuite ar putea fi scutite de impozitul de moștenire (atâta timp cât respectă regulile), iar retragerile de pensie ar putea fi gestionate pentru a evita plata impozitului pe venit excesiv.

Unul curat. O modalitate eficientă din punct de vedere fiscal de a utiliza venitul excedentar din pensie ar fi începerea sau creșterea finanțării unei pensii pentru o persoană dragă, care ar putea fi partener, copil adult sau nepot.

Dacă beneficiarul nu are un venit. , puteți plăti până la 2.880 de lire sterline în pensia lor în fiecare an fiscal, cu până la 3.600 de lire sterline cu rata de bază scutire fiscală guvernamentală.

Chiar dacă ei câștigă și plătesc deja o pensie, finanțarea suplimentară voinţă rezultă într-un câștig suplimentar în scutiri de impozite, iar acest lucru este probabil să fie mai benefic pentru ei decât lăsarea bunurilor la moarte care ar putea fi impozitate nu doar o dată, ci de două ori.

2. Luați în considerare să vă căsătoriți cu partenerul

Avuția lăsată unui soțul sau partenerul civil este scutit de impozitul pe moștenire și asta se va aplica și în cazul poturilor de pensii.

Așadar, pentru mulți oameni, aceasta ar putea deveni o „problemă” cu impozitul pe moștenire doar atunci când ei sunt supraviețuitorii soțul/soția.

Cu toate acestea, pentru cei care sunt într-o relație, dar necăsătoriți – fie că locuiesc în comun sau nu – problema devine mai presantă.

Este posibil ca multe cupluri mai în vârstă din relațiile de lungă durată decid să se căsătorească pentru a face această problemă să dispară, cel puțin pentru o anumită perioadă de timp.

Oricine este căsătorit ar trebui să verifice nominalizarea pensiei pentru beneficiul de deces.

După cel modificarea regulilor în aprilie 2027, cel mai bine va fi, din punct de vedere al impozitului pe succesiune, pentru majoritatea cuplurilor să stipuleze că pensia este plătită în totalitate soțului/soțului/soției dumneavoastră atunci când decedați, mai degrabă decât oricărei părți lăsate copiilor sau altor membri ai familiei.

3. Folosiți-vă pensiile la vârsta de 75 de ani

În conformitate cu regulile actuale, dacă titularul pensiei decedează la sau după vârsta de 75 de ani, atunci beneficiarul trebuie să plătească impozit pe venit la cota marginală pe măsură ce accesează fonduri din acesta.

Aceasta ridică perspectiva unui dublu impozit dacă potul a fost deja supus impozitului pe moștenire de 40 la sută.

Dacă beneficiarul este un contribuabil suplimentar de 45 la sută, atunci vor primi doar 33p în liră din pensia transferată - o cotă efectivă de impozitare de 67 la sută.

Dacă adăugarea fondurilor de pensii duce o proprietate peste bariera de 2 milioane de lire sterline, atunci rata rezidențială zero. bandă va începe să se retragă, iar potențialul impact fiscal este și mai mare.

Modificările la impozitul pe succesiune anunțate în Buget fac obiectul unui proces de consultare și acesta este un aspect care ar putea fi revizuit.

În caz contrar, pensionarii la vârsta de 75 de ani ar putea începe să retragă mai rapid din fondul de pensie sau chiar să cumpere o anuitate în acest moment de cotitură.

Alții ar putea să adopte această opinie cu mult înainte de vârsta de 75 de ani și pur și simplu să-și folosească pensia într-un mod diferit față de prima zi a pensionării, fie că este vorba de rate mai mari de tragere sau de preluare mai mare a anuităților.

4. Cântăriți cumpărarea unei anuități

Anuitățile au revenit modest de când ratele s-au îmbunătățit de la începutul anului 2022, când ratele dobânzilor și randamentele obligațiunilor au început cu adevărat să crească.

Dar mulți economisitori sunt încă descurajați de inflexibilitatea anuităților, în sensul că, odată achiziționată, nu se mai poate întoarce înapoi.

De asemenea, beneficiile impozitului pe moștenire ale fondurilor de pensii necheltuite au însemnat că, de asemenea, mulți economisitori nu au văzut rostul să-și cheltuiască potul pe o anuitate care ar muri odată cu ei.

Schimbarea regulii privind impozitul pe moștenire ar putea face ca venitul garantat al anuităților să devină atractiv pentru mai mulți pensionari.

Una problemă este că atașarea beneficiilor de deces la anuități poate fi costisitoare.

Ratele de anuități principale ar putea fi destul de atractive, dar de îndată ce începeți să adăugați caracteristici de dorit precum prestațiile de deces și protecția împotriva inflației, veniturile oferite pentru aceeași sumă tind să scadă.

Trebuie să accepți fie un venit mult mai mic – cu siguranță pentru început – sau cheltuiești o sumă mai mare. din potul dvs. pentru a obține același venit inițial.

Acest lucru începe să devină mai puțin atractiv decât flexibilitatea tragerii.

În timp ce beneficiile de deces oferite cu anuități par în prezent de valoare slabă în comparație cu lăsarea unui vas necheltuit fără impozit pe moștenire, acest echilibru s-ar putea schimba ușor în 2027, în special pentru pensionarii mai în vârstă, care tind să fie mai puțin pasionați de retragere și să prețuiască mai mult venitul garantat.

O oală poate fi păstrată. în retragere la pensionarea anticipată și apoi cheltuită cu o anuitate mai târziu, fie utilizând integral, fie o parte din fondul de pensii.

Vârsta de 75 de ani poate deveni un bacșiș important. punct, în care poturile rămase sunt schimbate cu anuități – mai ales că veniturile din anuitate oferite tind să se îmbunătățească pe măsură ce vârsta crește.

5 . Deturnează economiile de la pensii

Depozitorii mai bogați care au decis că au suficient în pensie ar putea înceta contribuțiile pe baza noii reguli privind impozitul pe moșteniri – în special cei care și-au umplut pensia pentru pentru a-l transmite mai departe.

Plafonul de numerar fără taxe la pensie de 268.275 GBP înseamnă că unii vor avea în continuare un ochi pe vechea alocație pe viață de 1.073.100 GBP, și să fie reticenți să adauge economiile lor de pensii dincolo de aceasta – pe baza faptului că, fără elementul de 25% scutit de impozit la retragere, s-ar putea să nu fie merită.

În schimb, ar putea să-și plătească ipoteca, să caute mai multe active eficiente din punct de vedere fiscal al moștenirii sau să dea unor organizații de caritate.

Sau, după cum s-a menționat mai sus, ar putea decide să deturneze banii care erau îndreptați către propriile contribuții la pensie în cadouri pe viață pentru familie, cum ar fi în Junior Isas sau o pensie pentru rudele adulte sau copii.

6. Asigurați-vă obligația privind impozitul pe moștenire

Pentru cei care se uită la obligații substanțiale privind impozitul pe moștenire după ce pensiile sunt incluse în succesiune, asigurarea unei acoperiri întregi pe viață poate fi o modalitate eficientă de asigurare împotriva acestei obligații, astfel încât beneficiarii nu trebuie să plătească ei înșiși impozitul pe succesiune.

Puteți încheia o poliță de asigurare de viață pentru toată sau o parte din factura estimată a impozitului pe succesiune și, mai ales, puteți să o aveți scris în trust astfel încât eventuala plată nu face parte din patrimoniul dumneavoastră în scopuri fiscale.

Plătiți primele lunare și, atunci când muriți, mandatarii (beneficiarii dvs.) pot folosi veniturile pentru a achita cu promptitudine factura impozitului pe succesiune.

Dacă sunteți căsătorit sau într-un parteneriat civil , atunci cea mai bună opțiune este o poliță de „viață comună, a doua moarte”.

Aceasta înseamnă că ambele vieți sunt asigurate, dar polița va plăti beneficiarilor dvs. numai în a doua perioadă. deces.

Primul deces nu trebuie să fie asigurat, deoarece soțul supraviețuitor moștenește bunurile fără impozitare.

Acest lucru poate avea, de asemenea, avantajul suplimentar de a scuti executanții de stres potențial, deoarece va oferi fonduri accesibile pentru a stinge obligația privind impozitul pe moștenire cu HMRC, care trebuie să fie efectuat înainte ca testarea să fie acordată.

Cei care doresc să recurgă mai mult din casele lor de pensii în lumina schimbării iminente ale regulilor privind impozitul pe moștenire ar putea folosi retragerile pentru a finanța o astfel de politică, deoarece pot fi scump.

(Fluierul)

Inapoi